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朴老师

职称： 会计师

2024-04-17 09:12

同学你好
要交增值税附加税所得税印花税
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:36

请问老师，我们是一般纳税人，那销售自己使用过的固定资产，增值税要按多少税率开票呢，有没有一些税收优惠政策呢

朴老师 解答

2024-04-17 09:38

同学你好
购进的时候没有抵扣进项吗

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:45

当时买的新车抵扣进项了，还有一辆二手车是普票没有抵扣

朴老师 解答

2024-04-17 09:50

同学你好那你的销项就是13%

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:54

抵扣过的新车和旧车一样都开13的发票吗

朴老师 解答

2024-04-17 09:59

对的
都开13%的发票哦

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:59

谢谢老师的快速解答

朴老师 解答

2024-04-17 10:07

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好， 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理        累计折旧        固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额) 4.保险赔偿的处理 借：其他应收款/银行存款等 贷：固定资产清理 5.清理净损益的处理 (1)净损失 ①属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借：营业外支出——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理
2024-04-11 14:51:54
1.需要折旧， 2.出售时按固定资产清理处理，（转入固定资产清理）借 固定资产清理 累积折旧 贷 固定资产；（计提应交税金）借 固定资产清理 贷 应交税费-应交增值税（销项）；（收到销售款）借 银行存款 贷 固定资产清理；结转固定资产清理 借：营业收入 贷 固定资产清理（盈利） 或 借 固定资产清理 贷 营业外支出（亏损）
2014-09-10 17:24:11
增值税附加税印花税所得税
2020-03-31 20:46:55
转入固定资产清理，然后对应的转入到营业外支出
2016-03-15 12:39:20
如果一定要注销，通融一下做盘亏处理： 借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产(账面原值) 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 公司注销没提完折旧的固定资产怎么处理? 1、动产;如车和设备如不超原值可以不交增值税。清理后并入所得 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 处置收入 借：银行存款(或现金) 贷：营业外收入 结转固定资产清理科目 借：营业外支出 贷：固定资产清
2018-10-16 10:36:10
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